Pension de retraite : Comprendre la différence entre le brut et le net
Lorsque vous prenez votre retraite, il est important de bien comprendre la différence entre le montant brut de votre pension et le montant net que vous percevrez réellement. Plusieurs prélèvements sociaux et fiscaux viennent en effet réduire le montant brut annoncé par vos caisses de retraite. Voici les chiffres clés à retenir pour anticiper cette différence.
Les prélèvements sociaux : CSG, CRDS, CASA et cotisations sociales
Votre pension de retraite est soumise à plusieurs prélèvements sociaux, qui peuvent représenter entre 0 % et 9,1 % du montant de vos pensions. Ces prélèvements sont les suivants :
- Contribution Sociale Généralisée (CSG) : Prélevée au taux réduit de 3,8 %, au taux médian de 6,6 %, ou au taux normal de 8,3 % selon vos revenus et la composition de votre foyer.
- Contribution pour le Remboursement de la Dette Sociale (CRDS) : Prélevée à un taux fixe de 0,5 %.
- Contribution Additionnelle de Solidarité pour l’Autonomie (CASA) : Prélevée à un taux de 0 % ou 0,3 % selon votre situation.
En fonction de vos revenus et du nombre de personnes composant votre foyer, ces prélèvements peuvent donc varier et atteindre jusqu’à 9,1 % du montant de votre pension.
Par ailleurs, si vous percevez une pension de retraite complémentaire, elle est également soumise à une cotisation d’assurance maladie au taux de 10,1 %. Cette cotisation n’est toutefois pas due si vous êtes exonéré de la CSG-CRDS ou si vous bénéficiez du taux réduit.
L’Impôt sur le revenu : Prélèvement à la source
En plus des cotisations sociales, votre pension de retraite est soumise à l’impôt sur le revenu, qui est prélevé directement à la source par vos caisses de retraite depuis 2019. Le taux de prélèvement dépend de votre niveau de revenus et de votre situation familiale, ce qui signifie que chaque retraité a un taux personnalisé. Bien que les pensions soient imposées de manière similaire aux revenus d’activité, l’abattement de 10 % appliqué est généralement moins avantageux pour les retraités. Cela peut entraîner une différence notable entre le montant brut de votre pension et le montant net que vous percevez chaque mois.
Quelle différence entre brut et net ?
La différence entre le montant brut et le montant net de votre pension dépend directement de votre niveau de revenu :
- Si vos revenus sont très modestes (moins de 11 305 euros pour une personne seule), vous ne payez ni CSG-CRDS, ni cotisations sociales, et très peu ou pas d’impôt sur le revenu. Votre pension brute sera donc quasiment égale à votre pension nette.
- Si vos revenus dépassent ce seuil, vous paierez entre 4,3 % et 9,1 % de cotisations sociales et de CSG-CRDS pour votre pension de base, et entre 4,3 % et 10,1 % pour votre pension complémentaire.
En comparaison, les charges sociales salariales pour les actifs se situent entre 22 % et 25 %, ce qui explique pourquoi l’écart entre le brut et le net est généralement moins important pour les retraités.
Conclusion
Il est essentiel de bien comprendre la différence entre le brut et le net pour anticiper votre niveau de vie à la retraite. En prenant en compte ces prélèvements, vous pourrez mieux préparer votre transition vers la retraite et éviter les mauvaises surprises financières. N’hésitez pas à vous faire accompagner par notre cabinet de conseil retraite afin de faire valoir vos droits dans leur entièreté. En effet, nos consultants vous proposent dès 55 ans un bilan retraite, réalisant un audit de votre carrière et une simulation de votre future pension retraite.