Dirigeant : quel PER choisir ?
Pour un dirigeant, la question de la retraite est souvent secondaire face aux urgences de la gestion quotidienne. Pourtant, les droits issus des régimes obligatoires sont souvent insuffisants pour maintenir un niveau de vie satisfaisant à l’arrêt de l’activité. Il devient alors essentiel de mettre en place un dispositif d’épargne retraite adapté à sa situation. Deux grandes options s’offrent aux dirigeants : le PER individuel (PERIN) et le PER d’entreprise (PERECO ou PERO).
Le PER individuel : souplesse et autonomie
Le PER individuel est accessible à tous, mais il est particulièrement adapté aux dirigeants non-salariés : gérants majoritaires, professions libérales, auto-entrepreneurs. Il permet de verser à son rythme, avec une déduction fiscale des montants investis, dans la limite de plafonds définis.
Le dirigeant peut mettre en place ce dispositif sans lien avec l’entreprise et avec une liberté de gestion. En revanche, c’est lui qui le finance entièrement.
Le PER d’entreprise : levier collectif et fiscal
Le PER d’entreprise s’adresse aux dirigeants assimilés salariés, comme les présidents de SAS ou les gérants minoritaires de SARL. Il nécessite la mise en place d’un cadre collectif au sein de l’entreprise, ce qui peut aussi profiter aux salariés si elle en compte.
L’un des avantages majeurs du PER d’entreprise est la possibilité pour l’entreprise d’effectuer des versements (abondements) au bénéfice du dirigeant, dans un cadre fiscal et social favorable. Il s’agit alors d’un outil à la fois personnel et professionnel, qui permet d’anticiper la retraite tout en structurant une politique sociale cohérente.
Le bon choix dépend de votre statut
En pratique, le choix entre PER individuel et PER d’entreprise dépend de plusieurs facteurs : votre statut social, la structure juridique de votre société, votre mode de rémunération, et le fait que vous ayez ou non des salariés.
Chez Océa Concept, nous accompagnons depuis plusieurs années des dirigeants d’entreprises dans la mise en place de leur stratégie retraite. Nous analysons leur situation personnelle, juridique et fiscale pour les orienter vers la solution la plus adaptée, parfois en combinant les deux dispositifs.
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